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  财务制度 简单版_财务管理_经管营销_专业资料。孝感卓越智能交通产业园建设开发有限公司 财务制度 财务部是组织实施整个公司财务管理的职能部门, 其工作职责直 接对集团公司董事长负责。 财务人员的调动、调整、聘用和辞退,必须在董事长和财务主管 的监

  孝感卓越智能交通产业园建设开发有限公司 财务制度 财务部是组织实施整个公司财务管理的职能部门, 其工作职责直 接对集团公司董事长负责。 财务人员的调动、调整、聘用和辞退,必须在董事长和财务主管 的监督下与接管人员办理交接手续。 现金管理 1.在日常业务上由公司财务主管统一管理, 在日常行政管理和财 务资金超过预算金额的开支由董事长批准, 预算范围以内的开支由总 经理授权、财务管理人员审核批准。 费用报销管理 1.必须有正式发票以及经手人、部门负责人签名,经批准后方可 报销; 报销的发票客户名称必须是本公司单位, 如果是个人不得报销, 有特殊情况需单位负责人批准签字。 (注:无正式发票的开支必须有 相关收据或者相关负责人签字证明;同时拿其它正规发票抵扣,不然 不得报销。 ) 2.办公室以及交通日常费用报销不超过预算部分由办公室主任 批准后,交由财务部审核报销。 4.招待费用的小额度报销由各部门负责人审批, 报办公室主任批 准后,财务部方可给予报销,大额度招待费办公室主任在批准前要向 总经理报备, 事后报销时也需总经理签字, 再由财务部予以报销。 (注: 小额度不超过 500 元的金额。 ) -1- 孝感卓越智能交通产业园建设开发有限公司 3.工程相关支出必须先向总经理请示批准后方可报销。 借支管理 1.各部门因个人原因需要借支的职工,应由拟借款的个人填写 “借支单” , “借支单”上应写明借款用途,经公司所属部门负责人核 实后,送由办公室主任审批签字后,财务部凭借支单办理借款手续。 2.因公借支的借款人,事前应填写借支单(注:程序与个人借支 流程一样) ,事后应将报销单据以及未用完的款项送交出纳员复核金 额、用途,连同单据及余款一并报财务部,经财务部审批后,办理报 销手续,借款人收回本人的借支单。 3.前款不清后款不借。 印签管理 1.对财务各类印签的管理,要求分开管理,公司公章、财务专用 章、法人私章必须由不同的专人保管、不得遗失,各印章保管人员应 对其印章负完全责任,不能擅自将自己保管的印章交由他人使用,也 不能擅自接受他人保管的印章使用。 印章使用每次必须实行登记签字 备案手续。 档案管理 1. 公司所有盖章资料都需要留底一份交给档案专管人员编号分 类归档;其次只能公司内部员工可以复印,使用者都要填写《复印文 件记录表》 ,报档案管理人员批准后,方可复印。 2. 负责会计档案管理人员如有工作调动,应办理交接手续,由 -2- 孝感卓越智能交通产业园建设开发有限公司 原管理人员编制会计档案移交清册,将全部案卷逐一点交,接管人员 逐一接收,并由财务部或其它部门派人负责监交。 -3-

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